经营现金流量反映了企业自身的造血功能。当经营现金流量较大时，表明企业经营处于良性状态，经营资金的需求压力较小；相反，当经营现金流量较小、甚至为负数时，表明企业存在潜在的经营风险。

1、经营现金流量指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。

2、投资现金流量是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。

3、筹资现金流量是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

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